Podatek ZZP czyli ile zapłacę do Belastingdienst?

Podatek ZZP czyli ile zapłacę do Belastingdienst?

To pytanie dręczy niemalże każdego przyszłego lub obecnego przedsiębiorcę. Wiele firm księgowych powtarza – “Należy odkładać 20% zarobków na poczet podatku”. Ale czy to prawda i czy zawsze się sprawdza? W tym artykule postaramy się przybliżyć etapy obliczania końcowego podatku na przykładzie firmy ZZP z dochodem 36 000€ rocznie.

Właściciel firmy ZZP A wydaje średnio 500€ miesięcznie na zakupy dla firmy oraz uzyskuje dochód w wysokości 3500€ miesięcznie ze świadczonych usług:

MiesiącWydatkiVAT od zakupuSprzedażVAT od sprzedażyZysk
Styczeń€500€105€3 500€735€3 000
Luty€500€105€3 500€735€3 000
Marzec€500€105€3 500€735€3 000
Kwiecień€500€105€3 500€735€3 000
Maj€500€105€3 500€735€3 000
Czerwiec€500€105€3 500€735€3 000
Lipiec€500€105€3 500€735€3 000
Sierpień€500€105€3 500€735€3 000
Wrzesień€500€105€3 500€735€3 000
Październik€500€105€3 500€735€3 000
Listopad€500€105€3 500€735€3 000
Grudzień€500€105€3 500€735€3 000

Prognoza roczna firmy ZZP

W przypadku gdy przedsiębiorca spełni kryterium godzinowe a jego firma istnieje nie dłużej niż 3 lata:

Kryterium godzinowe spełnione (1225 h)TAK
Nowa firma (do 3 lat)TAK
Przewidywany zysk€36 000
Zelfstandigenaftrek€7 280
Startersaftrek€2 123
Investeringsaftrek€0
Meewerkaftrek€0
MKB vrijstelling€3 724
Podstawa do opodatkowania€22 873
Podatek bez odliczeń€8 543
Heffingskorting€2 588
Arbeidskorting€3 619
Podatek po odliczeniach€2 336
Zvw do zapłaty€1 304
Szacowany podatek€3 640

Widzimy więc, że podatek do zapłacenia wyniesie 3640€, czyli około 10% całości. Do tego uwzględnić możemy dodatkowe odliczenia, takie jak dodatek za kilometry przejechane samochodem prywatnym.

Dodatek za inwestycje oraz pomoc partnera w firmie

Kolejnymi wartymi rozważenia ulgami są: ulga inwestycyjna oraz ulga w przypadku pomocy partnera w pracy w firmie. Dla przykładu przyjmijmy wartość inwestycji równą 4000€ i ilość godzin partnera równą 800.

Inwestycje pod firmę powyżej 2401€€4 000,00wartość inwestycji
Partner pomagający w firmie?800ilość godzin partnera
Przewidywany zysk€36 000
Zelfstandigenaftrek€7 280
Startersaftrek€2 123
Investeringsaftrek€448
Meewerkaftrek€450
MKB vrijstelling€3 598
Podstawa do opodatkowania€22 101
Podatek bez odliczeń€8 255
Heffingskorting€2 632
Arbeidskorting€3 606
Podatek po odliczeniach€2 017
Zvw do zapłaty€1 260
Szacowany podatek€3 276

Jak widać, końcowy podatek zależy od wielu czynników, a liczne ulgi podatkowe pozwalają znacznie obniżyć jego wysokość.

Więcej ulgach podatkowych przeczytasz tutaj.

Efirma oferuje Ci automatycznie przekalkulowane raporty, oparte na zaawansowanych formułach i prognozach, dostępne 24/7! Innowacja na polskim rynku w Holandii! Wypróbuj już teraz!

KVK: 77590929

BTW: NL003211223B22

© 2020 efirma